Voor de meeste Nederlanders is crypto fiscaal gezien gewoon vermogen. Het valt in box 3, net als beleggingen en spaargeld. Je betaalt niet over je winst bij verkoop, maar over een verondersteld rendement op de waarde die je op 1 januari had.
Box 3 in het kort
In box 3 betaal je belasting over je vermogen. De Belastingdienst gaat daarbij niet uit van wat je echt verdiende, maar van een forfaitair rendement: een vast percentage per soort bezitting. Crypto valt in de categorie overige bezittingen, samen met aandelen, obligaties en vastgoed dat je niet zelf bewoont.
- Tel de waarde van al je bezittingen op 1 januari op, per categorie.
- Bereken het forfaitaire rendement per categorie.
- Trek het heffingsvrij vermogen af van je totale vermogen.
- Over het deel daarboven betaal je het box 3-tarief over het verondersteld rendement.
De peildatum: 1 januari
Alleen de waarde op 1 januari telt. Kocht je in maart voor duizenden euro’s en verkocht je in november met winst, dan speelt dat voor de belasting over dat jaar geen rol. Wat je op 1 januari van het jaar erna bezit, telt wel weer mee voor de aangifte van dat jaar.
Gebruik de koers in euro op 1 januari, zoals je beurs die opgeeft in een jaaroverzicht. Bewaar dat overzicht, samen met bewijs van wat je in eigen wallets had, zoals adressen en een schermafdruk van de saldi.
De cijfers voor 2025
| Onderdeel | 2025 |
|---|---|
| Heffingsvrij vermogen | € 57.684 per persoon, dubbel met fiscale partner |
| Forfaitair rendement banktegoeden | 1,37% (voorlopig) |
| Forfaitair rendement overige bezittingen, waaronder crypto | 5,88% |
| Forfaitair rendement schulden | 2,70% |
| Schuldendrempel | € 3.800 per persoon |
| Tarief box 3 | 36% |
Deze cijfers gelden voor de aangifte over 2025, die je in het voorjaar van 2026 doet. De percentages worden elk jaar opnieuw vastgesteld. Controleer altijd de actuele cijfers bij de Belastingdienst.
Rekenhulp: schat je box 3-belasting
Jouw vermogen op 1 januari
Uitgangspunten aanpassen
€ 0
Geschatte box 3-belasting over dit jaar
Dit is een vereenvoudigde schatting op basis van de cijfers voor 2025. Er wordt geen rekening gehouden met groene beleggingen, heffingskortingen of de tegenbewijsregeling. Je echte aanslag kan afwijken.
Als je echte rendement lager was
Was je werkelijke rendement in een jaar lager dan het forfaitaire rendement, bijvoorbeeld omdat de cryptomarkt daalde? Dan kun je dat via de tegenbewijsregeling aantonen. Je betaalt dan belasting over je werkelijke rendement. Daarvoor heb je een volledig overzicht nodig van waarde, aankopen, verkopen en ontvangen beloningen. Het kabinet werkt daarnaast aan een nieuw box 3-stelsel op basis van werkelijk rendement.
Wanneer crypto niet in box 3 valt
Handel je op een schaal en manier die verder gaat dan normaal vermogensbeheer, dan kan de Belastingdienst je inkomsten in box 1 plaatsen. Denk aan professionele mining, het draaien van grote validators of beroepsmatig handelen met veel kennis, tijd en hefboom. Dan betaal je inkomstenbelasting over je werkelijke winst. Twijfel je, overleg dan met een belastingadviseur.
Wat je moet bewaren
- Jaaroverzichten van elke beurs met de waarde op 1 januari.
- Adressen van je eigen wallets en de saldi op 1 januari.
- Bij de tegenbewijsregeling: alle transacties van het jaar, inclusief staking-beloningen en kosten.
Deze gids geeft een algemene uitleg. Voor je eigen situatie is de informatie van de Belastingdienst leidend, en bij twijfel een belastingadviseur.